Ип возврат ндфл при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры ИП. Возврат налога для ИП

Ип возврат ндфл при покупке квартиры

8 января 2021

Любой налоговый возврат – это своеобразная “льгота”, которую налогоплательщик может получить, чтобы компенсировать часть расходов.

Рассмотрим, как получить налоговый вычет при покупке квартиры ИП, какие именно предприниматели имеют право на возврат НДФЛ, как оформляется возврат для ИП, что делать, если квартира куплена в ипотеку или за свои средства, а также какие документы понадобятся для оформления.

Статьи

На вычет при покупке квартиры имеют право резиденты РФ, т.е. лица, постоянно проживающие на территории России не менее 183 дней в году, а также те, кто уплачивает подоходный налог в размере 13% (кроме дивидендов).

Но когда человек занимается предпринимательской деятельностью, возникают вопросы, какой ИП может оформить возврат налога, а какой нет. Индивидуальные предприниматели тоже могут быть резидентами РФ, и также могут оплачивать 13% с дохода в бюджет государства (общий режим налогообложения). Если оба эти условия соблюдены, то ИП может оформить налоговый вычет за покупку квартиры.

Какие ИП могут требовать возврата налога

Только те, которые либо работают на общем режиме – то есть со своих доходов уплачивают 13% НДФЛ в казну государства, либо те, что помимо предпринимательской деятельности имеют другие источники дохода, с которых платят 13% налога (кроме дивидендов). Например, работа по трудовому договору, сдача квартиры в аренду, продажа имущества, и т.п.)

ИП, работающие на спецрежимах налогообложения без сторонних доходов, налогооблагаемых по ставке 13%, права на налоговый вычет на квартиру не имеют.

Вывод: чтобы налоговый вычет за покупку квартиры для ИП стал возможным, предпринимателю необходимо либо работать по общему режиму, либо иметь другой налогооблагаемый доход. Упрощенки и другие спецрежимы не дают права на возврат НДФЛ.

Сумма возврата 13% за покупку недвижимости ограничена. Но следует знать, что если вы приобрели жилье в ипотеку, вы можете заявить не только на основной вычет, но и на вычет по кредитным %.

Покупка за свои средства

Сумма возврата ограничена – максимально вы можете заявить не более 13% от 2 миллионов. То есть максимально возможная сумма, которую вы можете получить в качестве налоговой компенсации – 260 000 рублей (2 000 000*13%).

Ваша покупка может быть дороже, но больше этой суммы вы получить не сможете.

Пример в жизни:
Иванов является ИП, и у него упрощенный режим налогообложения. Но он также работает в компании программистом, устроен официально и имеет официальный оклад, с которого платит налоги.

Он купил квартиру за 2 400 000 рублей и хочет получить налоговый вычет.

Так как сумма больше 2 млн, то он может заявить к вычету только часть своих расходов, максимальную сумму – 2 млн, и получить возврат в размере 260 000 рублей.

Петров купил квартиру за 1.2 миллиона. Он является ИП с общим режимом налогообложения, то есть платит в бюджет государства 13% со своего дохода. Так как его квартира стоит меньше, чем максимально возможный вычет, он может предъявить к возврату всю сумму и получить 156 000 рублей (1 200 000*13%).

Покупка в ипотеку

В данном случае помимо основного вычета, можно получить вычет по процентам в размере 3 миллиона, то есть дополнительно к возврату максимально можно заявить 390 000 рублей. Но есть одна тонкость – к вычету можно заявить лишь уже уплаченные банку проценты по ипотеке, а не всю сумму долга.

Пример в жизни:
Сидоров является ИП на общем режиме налогообложения, он купил квартиру в ипотеку за 4.7 млн рублей. Процентов по ипотеке заплатил 256 000 рублей. Сидоров может воспользоваться основной налоговой льготой и заявить на возврат 260 000 рублей, а также вернуть 33 280 рублей за уплаченные проценты (256 000*13%).

За какое жилье можно получить налоговый вычет ИП

Квартиру можно купить как в новостройке, так и на вторичном рынке. Разница в том, что при покупке в новостройке вы можете включить в расходы к вычету не только сумму за непосредственно покупку недвижимости, но и за ремонтные работы.

Если квартира куплена ИП в новостройке

Вы имеете право заявить к вычету не только стоимость квартиры, но и сумму расходов на отделку. Отделочные работы, облицовка стен, полы, и т.п.

Обратите внимание:
чтобы при покупке квартиры ИП включить в налоговый вычет расходы за ремонт, важно, чтобы в договоре было прописано, что квартира приобретается на этапе незавершенного строительства без отделки.

В этом случае к вычету вы можете заявить только расходы на покупку жилья, так как возврат налога за ремонт в квартире на «вторичке» не предусмотрен.

Важно! Возврат налога за покупку квартиры не имеет срока давности. Если ИП в данный момент не имеет налогооблагаемых доходов, то он может воспользоваться вычетом позже, когда они появятся.

ИП, как и другое физлицо может получить налоговый вычет за покупку квартиры через ФНС. Если ИП работает параллельно на работодателя, то и через него.

Вычет через ФНС

Для обращения в ФНС вам понадобятся:

  • Заявление на возврат налога
  • Договор о покупке жилья
  • Документ, подтверждающий право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  • Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные квитанции и т.п.)
  • 2-НДФЛ
  • 3-НДФЛ

Если жилье было куплено в ипотеку, нужно добавить:

  • Кредитный (ипотечный) договор
  • Справку банка об уплаченных %

Через три месяца камеральной проверки ФНС в течение 30 дней перечислит на ваш счет сумму налогового вычета.

Возврат через работодателя

Если ИП трудоустроен, то можно воспользоваться правом на налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя. Для этого понадобятся те же документы, но без декларации и 2-НДФЛ, заявление аналогично не потребуется.

После обращения в налоговый орган, в течение месяца ФНС выдаст уведомление о праве на вычет. И после того, как это уведомление и заявление будет передано в бухгалтерию, с зарплаты перестанут удерживать налог.

Делая вывод, можно сказать, что налоговый вычет за покупку квартиры ИП может получить, если работает на общем режиме налогообложения или у него есть другие доходы, которые облагаются по ставке 13% (кроме дивидендов).

Источник: https://www.nalogia.ru/articles/20-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-ip.php

Шанс на вычет есть даже у тех, кто работает на упрощенке или патенте

Ип возврат ндфл при покупке квартиры

Я ИП и плачу налоги. Применяю УСН «Доходы». В 2018 году взял ипотеку и оплачивал расходы на лечение детей и супруги. Имею ли я право на социальные и имущественные вычеты? В общей сложности за год я заплатил в бюджет почти 100 тысяч рублей налогов. Хотелось бы вернуть хотя бы часть с помощью вычетов. Как это сделать?

Сергей Викторович

Налоговые вычеты — это суммы, на которые государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. В результате сумма налога к уплате уменьшается или появляется переплата, которую можно забрать из бюджета.

Уменьшать доходы можно не на любые расходы, а только на те, что установило государство: например, если оплачено лечение, покупка квартиры, образование детей.

То есть право на вычеты за квартиру, лечение и обучение имеют только те люди, которые платят или хотя бы начисляют НДФЛ по ставке 13%. Не любой налог, который идет в бюджет, а именно налог на доходы физических лиц, и только 13%.

Предприниматели по желанию могут использовать льготные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, НПД, патент. На таких спецрежимах они не платят НДФЛ по ставке 13%.

Вместо этого могут платить 4 или 6% с доходов, фиксированную сумму в зависимости от площади магазина или оплачивать стоимость патента, которая не зависит от фактического дохода.

Таким предпринимателям дают и другие льготы: разрешают не вести учет расходов, не сдавать декларации или не использовать кассу. То есть эти налоговые режимы сами по себе уже позволяют уменьшить налоговую нагрузку и упростить работу.

Пример с доходами ИП на УСН. У ИП Иванова есть бизнес. Он применяет УСН и платит 6% с доходов. За 2018 год он заработал 800 тысяч рублей. В бюджет надо заплатить 48 тысяч. В том же году ИП Иванов купил квартиру за 1,5 млн рублей.

При покупке квартиры возникает право на имущественный налоговый вычет. Но ИП Иванов не может использовать это право в 2018 году, потому что он платил налог на упрощенке, а такие доходы на стоимость квартиры уменьшить нельзя.

Уплаченные в бюджет 48 тысяч рублей вернуть не получится.

Допустим, предприниматель работает на упрощенке и платит 6% с доходов. Но кроме этого он имеет еще какие-то доходы: сдает квартиру как физлицо, работает по трудовому договору, получает авторские вознаграждения. Или удачно продал машину, которую купил два года назад. С этих доходов у него удерживают НДФЛ по ставке 13%. Или он сам начисляет этот налог в конце года.

То есть у ИП на УСН могут появиться доходы, которые облагаются НДФЛ. Значит, условие для вычета соблюдается и можно его применять. Минфин периодически напоминает об этом.

Пример с ИП на УСН и НДФЛ. ИП Иванов на УСН платит 6% с доходов и сотрудничает с одним заказчиком по гражданско-правовому договору.

Потому что у заказчика такое условие: он со всеми исполнителями работает по оферте и платит им как физлицам. Клиент начисляет взносы и удерживает у Иванова НДФЛ. Статус ИП клиента не волнует, для него Иванов — обычное физлицо.

Доход от такого заказчика — 500 тысяч рублей в год, то есть в бюджет уходит 65 тысяч рублей НДФЛ.

Также Иванов сдает квартиру и честно декларирует этот доход как физлицо. Всего за год он получает от нанимателей 100 тысяч рублей и платит 13 тысяч рублей НДФЛ.

То есть кроме доходов на УСН у Иванова есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, — всего в бюджет за год уходит 78 тысяч рублей. Этот налог можно вернуть с помощью вычетов: имущественных, социальных или стандартных.

Для этого нужно подать декларацию, заявить в ней доходы, облагаемые НДФЛ, и применить вычет.

Предприниматели на спецрежимах могут не каждый год получать доходы с НДФЛ. Например, ИП Иванов мог купить квартиру в 2016 году, а работать по гражданско-правовому договору начал только в 2018 году. В 2016 он платил налог на УСН, а НДФЛ по ставке 13% — нет. Поэтому и вычет тогда использовать не смог.

Но особенность имущественного вычета в том, что, в отличие от социальных, он не сгорает. Если не получилось применить его в год покупки квартиры, можно заявить в любом другом году: срока давности нет. Когда будут доходы по ставке 13%, тогда и подадите декларацию, чтобы вернуть или уменьшить налог.

Например, если вы работаете на УСН или вмененке и у вас нет трудового или гражданско-правового договора, налог при покупке квартиры вернуть никак нельзя. Но вот через два года вы продаете машину, которой владели всего год.

При этом купили ее за 600 тысяч рублей, а продаете за 750 тысяч. С этой продажи придется начислить 19 500 рублей налога.

Но так как продажа машины — это доход с НДФЛ по ставке 13%, можно использовать вычет, на который несколько лет назад возникло право при покупке квартиры.

Вы заявляете имущественный вычет в том году, когда продали машину, уменьшаете налогооблагаемый доход, и платить 19 500 рублей не придется. Тот налог, который вы должны бюджету за машину, перекроется тем НДФЛ, который государство могло бы вернуть вам с покупки квартиры.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-ip-na-usn/

Налоговый вычет ИП при покупке квартиры

Ип возврат ндфл при покупке квартиры

Астрал

Налоги

Налоговый вычет при покупке квартиры ИП может оформить, как и любой плательщик НДФЛ. Но только если он получает доход, облагаемый по ставке 13%.

Налоговый вычет — это сумма, которую вычитают из дохода налогоплательщика при расчете НДФЛ. Воспользоваться вычетом могут резиденты РФ — физлица, которые находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, с которой физлицо уплачивает налог. В итоге налогоплательщик или платит меньше, или получает на руки часть ранее уплаченных сумм после перерасчета НДФЛ за определенный период.

Основания и порядок получения имущественного вычета закреплены ст. 220 НК РФ. Разберемся, при каких условиях индивидуальный предприниматель может купить квартиру и получить вычет, какие документы нужны для оформления.

Как ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры

Налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья, в том числе в ипотеку. Вычет распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли под строительство жилья и ремонт квартиры в новостройке.

Предприниматель может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если ведет деятельность на ОСНО. Такие ИП сдают в налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплачивают налог по ставке 13% с разницы между доходами и расходами. Следовательно, при наличии оснований ИП на ОСНО имеет право на любой вычет, установленный главой 23 НК РФ.

Покупка квартиры или другой недвижимости позволяет получить вычет, ограниченный предельным лимитом в 2 млн рублей. Таким образом физлицо или ИП может сэкономить 260 000 рублей на налогах (2 000 000 *13%).

Если ИП применяет льготный режим налогообложения УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН — он освобожден от уплаты НДФЛ. Следовательно, отсутствуют условия для получения налогового вычета.

Однако предприниматель может получить вычет, если у него есть облагаемый НДФЛ доход — помимо дохода от предпринимательской деятельности на специальном режиме.

Что это может быть:

  • оплата по трудовому договору или вознаграждение по ГПД;
  • прибыль от сдачи имущества в аренду;
  • доход от продажи имущества, которое было в собственности не менее трех лет;
  • доход от продажи недвижимости, которая была в собственности не менее трех лет;
  • доход от выигрыша в лотерею.

Все эти доходы предпринимателя учитываются как доходы физлица. ИП обязан декларировать эти доходы и уплачивать НДФЛ 13%, что дает ему право воспользоваться имущественным вычетом именно в отношении задекларированных сумм.

Важно: вычетом на покупку недвижимости можно воспользоваться лишь однажды. Но имущественный вычет не сгорает — его можно оформить и получить в следующих налоговых периодах. Например, когда появится облагаемый НДФЛ доход.

При соблюдении других условий ИП получит вычет при покупке квартиры, даже если квартира будет использоваться в предпринимательской деятельности.

Как ИП оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Набор документов для оформления вычета зависит от того, как куплена квартира — в собственность или в ипотеку.

Для получения имущественного налогового вычета нужны:

  • паспорт;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН;
  • акт приема-передачи объекта;
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • договор купли-продажи квартиры или долевого участия;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • платежные поручения, расписки или квитанции об оплате квартиры.

При покупке имущества в ипотеку дополнительно понадобятся:

  • справка из банка о сумме уплаченных процентов;
  • кредитный или другой договор, подтверждающий получение денег под проценты на приобретение жилья;
  • документы, доказывающие выплату процентов по целевым займам или выписку по лицевому счету.

Сотрудники, которые работают по трудовому договору или ГПД, подают документы работодателю. В других случаях их предоставляют в налоговую по месту жительства физлица.

Если квартира куплена в собственность предпринимателя, который не может использовать вычет, оформить его может супруга. При условии, что у нее есть доход, облагаемый НДФЛ.

Какие налоговые вычеты может получить ИП

Предприниматель может уменьшить базу, облагаемую налогом на доходы не только при покупке квартиры.

Стандартные налоговые вычеты предоставляют отдельным категориям граждан: родителям несовершеннолетних детей и детей–инвалидов, «чернобыльцам», родственникам погибших военнослужащих и другим.

Социальный налоговый вычет можно получить, когда налогоплательщик потратил деньги на обучение, лечение, благотворительность или добровольное пенсионное страхование и страхование жизни.

Вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) доступен их владельцам. ИИС — счета для операций с ценными бумагами.

Профессиональный налоговый вычет предоставляется только индивидуальным предпринимателям на ОСНО. Есть два вида профессионального вычета:

  • в сумме затрат, произведенных в связи с осуществлением предпринимательства;
  • в фиксированном размере — 20% от годового дохода.

В первом случае надо подтвердить расходы, обосновать их связь с предпринимательством. Во втором случае документального подтверждения не требуется.

Чтобы купить жилье и получить вычет, ИП должен иметь доход, облагаемый по ставке 13%. Если у ИП нет такого дохода, вычетом может воспользоваться супруг или супруга предпринимателя.

Астрал

Источник: https://astral.ru/articles/nalogi/12790/

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП

Ип возврат ндфл при покупке квартиры

Для большей части граждан РФ доступен налоговый вычет, которым они могут воспользоваться при покупке квартиры или другой недвижимости. Другое дело индивидуальные предприниматели, ведь далекое не все они могут рассчитывать на данную процедуру. Будем разбираться в том, как обстоят дела с возвратом НДФЛ при покупке квартиры у ИП.

Особенности покупки квартиры для ИП

Спорным моментом в нашем случае является то, как закон видит приобретение квартиры, когда его делает ИП.

Налоговый вычет на недвижимость в основном касается личной собственности, которая обычно является жилой – дома, квартиры, комнаты и так далее.

Другими словами, для того чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, последняя должна выступать в роли жилья, а не быть коммерческой собственностью.

Для этого ИП должен покупать квартиру на свое имя и быть ее прямым собственником. Если же юридическое лицо будет выступать в роли владельца квартиры, она будет рассматриваться, как коммерческая недвижимость.

Проблем с этим быть не должно, ведь закон не запрещает гражданину РФ быть ИП, но при этом, как обычному физическому лицу покупать недвижимость для личного использования. Налоговый вычет для ИП в этой ситуации зависит от других факторов.

Налоговый вычет для ИП

Главным условием для получения налогового вычета при покупке квартиры на территории РФ является уплата подоходного налога, из которого средства и возвращаются. Налоговая ставка для разных групп населения отличается. Это зависит от:

  • является ли гражданин ИП;
  • типа ИП;
  • размера доходов.

В глазах закона не все ИП являются идентичными, ведь некоторые из них работают в особых сферах, которые имеют собственное налогообложение или же оно совсем отсутствует. Именно поэтому, сначала рассматривается тип занятости физического лица, его доходы, особенности ИП.

Кто имеет право на получение вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры напрямую связан с налогами, которые физическое лицо выплачивает в течение года, а потому уплата НДФЛ является ключевым условием, особенно если речь идет о ИП.

Вместе с тем некоторые группы предпринимателей проводят свою деятельность в определенных категориях, которые имеют свои особенности в плане налогообложения. Это может стать препятствием при получении налогового вычета.

Обычно сюда входят в основном категории, которые полностью освобождаются от налогообложения. В итоге мы получаем, что без фактической уплаты налогов нельзя получить налоговый вычет. К этим группам относятся:

  • ЕСХН;
  • ЕНВД;
  • Патентная система;
  • УСНО.

Не касается все это более стандартных категорий, вроде ОСНО, по которым ИП регулярно выплачивает ряд налоговых перечислений, среди которых находится и НДФЛ в размере 13% от доходов.

Сюда же можно отнести ИП, которые дополнительно имеют официальное трудоустройство, государственное или частное. Оно также предусматривает уплату подоходного налога в размере 13%.

В этом случае уже не сам ИП его уплачивает, ведь это обязанность его работодателя.

Даже если ИП находится в категории, которая освобождается от налогов, у самого предпринимателя могут быть другие источники доходов, которые облагаются стандартными налогами. Речь идет о сделках по продаже любого имущества, сдаче недвижимости (комната, дом, квартира, склад, гараж и т.д.).

Еще одним исключением является брак с определенными условиями. Речь идет о ситуации, когда один из супругов является ИП, а другой — его наемным работником с официальным трудоустройством.

По закону имущество, купленное в браке, считается общим, а потому один из супругов может воспользоваться налоговым вычетом за другого, если тот предоставит на это разрешение.

Самое главное, что при этом государство не интересует то, сколько каждый из супругов потратил на приобретение квартиры.

Как рассчитать налоговый вычет

Расчет налогового вычета

С самим налоговым вычетом при покупке квартиры ситуация обстоит довольно просто. Налоговый вычет может быть применим как к прямой покупке квартиры, так и с использованием кредита или ипотеки. Более того, возврат НДФЛ касается и процентов, которые выплачиваются по ипотеке и кредитам, причем эта сумма никак не пересекается с основной стоимостью квартиры.

В данный момент максимальная стоимость недвижимости, к которой можно применить налоговый вычет, ограничена 2 миллионами рублей. При этом из этих 2 миллионов вы можете вернуть из налогов лишь 13%, что равно 260 тыс. рублей. В браке эта сумма может быть удвоена, но данный момент зависит еще и от стоимости квартиры.

Что касается процентов по кредиту или ипотеке, то они в эти 2 миллиона не входят.

Вообще до 2014 года не было максимальной суммы для налогового вычета по процентам с кредита, но сейчас она есть – 3 миллиона рублей. В итоге получаем, что с процентов можно вернуть еще до 390 тыс.

рублей, но нужно понимать, что эта сумма может быть разбита на несколько лет, пока вы полностью не выплатите всю ипотеку.

Порядок оформления

Налоговый вычет на приобретение квартиры можно получить двумя путями – через работодателя или непосредственно через налоговую службу. Независимо от варианта, сделать это можно лишь после завершения сделки по покупке квартиры.

После того как квартира стала вашей собственностью, вы можете сразу обратиться к своему работодателю и оформить налоговый вычет. С этого момента он перестанет удерживать 13% от ваших доходов до конца года или же пока не покроется назначенный вам налоговый вычет. В случае с ИП обычно подходит только второй вариант.

Во втором случае вы можете воспользоваться налоговым вычетом с 1 января следующего года. То есть, если вы купили квартиру в 2019 году, начиная с 1 января 2020 года, вы можете заявить о желании получить налоговый вычет за 2019 год.

Именно такой вариант лучше всего подходит для большинства, ведь вам нужно пройти всю процедуру лишь один раз. Обращаясь к работодателю, физическое лицо может получить вычет лишь за те месяцы в году, которые остались, а потому практически всегда люди потом все равно обращаются в налоговую службу, чтобы получить остаток суммы.

Необходимые документы

Для того чтобы получить налоговый вычет, нужно сначала собрать и предоставить ФНС ряд документов. Среди всего перечня будут документы, которые подтверждают факт покупки квартиры, ваши расходы на нее, подтверждение об уплате налогов за отчетный год и бумаги, которые подтверждают вашу личность.

В целом список выглядит следующим образом:

  • оригинал паспорта и его копия;
  • декларация в форме 3-НДФЛ;
  • ваш ИНН;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий регистрацию налогоплательщика;
  • акт приема-передачи прав на квартиру;
  • документы, подтверждающие оплату квартиры.

Примеры всех документов можно найти на сайте ФНС, там же есть и формы под заполнение. Помимо этого, вы можете лично обратиться к налоговой службе и пройти консультацию по этому вопросу. Весь перечень документов не обязательно подавать в ФНС лично – можно отправить почтой, но при этом все бумаги и подписи на них должны быть заверены нотариусом.

Источник: https://prorealtora.ru/mozhet-li-ip-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.